Jak se daní výhry v loterii, losech a dalších hazardních hrách?

V roce 2024 dochází ke změně v danění výher z hazardu. Patří sem loterie, losy, casino hry, poker... Jak mít vše v pořádku a co si pohlídat?

Foto: Pixabay

• Jak se daní výhry z hazardních her v roce 2024
• Jak na zdanění loterií jako je Sportka, Eurojackpot, losů a ostatních hazardních her
• Jak evidovat výhry a prohry
• Jak se daní poker, kurzové sázení
• Zdanění výher z promo akcí a bonusů spojených s hazardními hrami

Daň z výhry: Na co si dát pozor

Ještě před rokem 2020 byly výhry z hazardních her zcela od daně osvobozeny. Platilo to u všech provozovatelů, kteří byli držiteli platné licence v některém ze států Evropské unie nebo Evropského hospodářského prostoru. To se úderem ledna 2020 změnilo. Tato výjimka byla zrušena a výhry z hazardních her se daní podle zákona o daních z příjmů jako „ostatní příjmy“. Nově od roku 2024 došlo ke snížení limitu pro osvobození výher od daně. Nyní je limit stanoven na 50 000 Kč (dříve to byl jeden milion korun). Ale pozor: Pokud právě podáváte daňové přiznání za rok 2023, stále pro vás platí limit 1 000 000 Kč. Teprve až v příštím roce se bude „hrát“ podle nových pravidel. Jaká to jsou?

Daň z hazardu 2024

Jak tedy vypadá daň z hazardu pro rok 2024? Každý typ her se daní zvlášť a pro každý platí snížený limit 50 000 Kč. Jaké jsou jednotlivé druhy příjmu, pokud se zaměříme na hazardní hry:

1. loterie a tomboly,
2. kurzové sázky a totalizátorové hry,
3. technické hry,
4. živé hry s výjimkou turnaje živé hry,
5. turnaje živé hry a turnaje malého rozsahu,
6. jiné hazardní hry mimo výše uvedené.

Zdanění výher – daň z výhry 2024

Důležité je dávat si pozor i na výhry zaznamenané v zahraničí (u vybraných zemí je ovšem možné uplatnit smlouvu o zamezení dvojího zdanění). Z pohledu daní také není rozdíl mezi online a offline hrou. Podstatné není ani jestli daný provozovatel hazardní hry vlastní licenci k provozu či nikoliv. Rozhodující je pouze výše příjmů podle typu hazardní hry. Pozor si dávejte na typ hazardních her, které jsme uvedli výše. To je pro správné danění klíčové. Výhrám v loteriích a tombolách se budeme věnovat samostatně. U ostatních her (uvedených v bodech 2 až 6) se u každého překročení limitu 50 000 Kč odvádí 15% daň. Tuto daň nestrhává provozovatel, ale každý hráč sám v rámci svého daňového přiznání. Jakmile ale základ daně u daného typu hazardní hry nepřesáhne 50 000 Kč, je tento příjem od daně osvobozen a ani se neuvádí do daňového přiznání.

Základem daně je u každého druhu hazardní hry čistá výhra. Není možné uplatňovat další související výdaje. Nelze ani uplatnit ztráty z jiného druhu příjmu. To například znamená, že pokud budete za rok 2024 v kurzovém sázení v plusu 55 000 Kč a zároveň budete v minusu například u technických her, musíte tento příjem zdanit sazbou 15 %.

Při výhrách 50 000 Kč nic nedaníte a nepřiznáváte. Ale už třeba při výhře 51 000 Kč musíte danit 15 % celou částku, ne pouze 1 000 Kč. Pozor na to.

Daň z výhry v loterii 2024

Na webu Loterie-tikety vás jistě bude nejvíce zajímat, jak probíhá danění výher v tomto případě (platí to pro loterie jako Sportka, Eurojackpot a další, ale také třeba pro stírací losy). Je to totiž jiné než v ostatních zmíněných bodech (2–6). Výhry z loterií a tombol se daní, pokud hodnota jednotlivé výhry přesáhne 50 000 Kč. Pokud jsou výhry do této částky (včetně rovných 50 000 Kč), jsou od daně osvobozeny. Platí to i v případě, že v loterii vyhrajete ve dvou tiketech například 40 000 Kč. Dohromady to je sice 80 tisíc korun, ale vždy se počítá jeden tiket. Navíc se bere v potaz hrubá výše výhry, nesnížená o vklad do hry ani další výdaje. V případě, že jednorázově vyhrajete více než 50 000 Kč, už bude výhra podléhat 15% srážkové dani. V tomto okamžiku daň strhne provozovatel a odvede ji státu. Hráč už obdrží zdaněnou výhru. Následně ani není nutné ji uvádět ve svém daňovém přiznání. Pokud však z nějakého důvodu ji budete chtít uvést, můžete.

Daň z kurzových sázek – kurzové sázení a daně

U kurzových sázek, které uvádíme v bodu 2, platí, pokud příjem za kalendářní rok 2024 přesáhne 50 000 Kč, je nutné celou částku zdanit sazbou 15 %. Více se o danění kurzových sázek dozvíte na webu BetArena.cz.

Daň z hazardních her 2024 – poker

U pokeru (platí to i pro online poker), je to trochu složitější. Turnaje patří do samostatné kategorie (bod 5), zatímco cash games se řadí pod živé hry (bod 4). To znamená, že danění je v tomto případě oddělené. Spolu s cash games pod živou hru patří i další hazardní hry jako ruleta, black jack, kostky... Je tedy v případě danění nutné spočítat souhrnnou čistou výhru ze všech těchto her. Podrobnosti o danění pokeru včetně příkladů najdete na webu PokerArena.cz.

Srážková daň z výhry: Jak evidovat výhry a prohry

Hráči by si měli vést evidenci výher a proher v jednotlivých typech hazardních her, aby je mohli doložit Finančnímu úřadu. Přehled lze také získat od provozovatelů her.

Zdanění výher z promo akcí a bonusů spojených s hazardními hrami

Samostatnou kapitolou jsou různé marketingové akce, ve kterých mohou hráči získat peníze navíc. Jednat se může o promo akce s free spiny, penězi do hry, věrnostní bonusy... Takové příjmy se liší v závislosti na druhu hry a podmínkách promo akcí.

a) Příjem z promo akce pochází z hazardní hry. Takové akce jsou založeny na pozměněných (dočasně) podmínek hry ve prospěch zákazníka. Například dojde k navýšení výhry, pravděpodobnosti výhry či se objeví nové výherní možnosti. Všechny změny musí být v souladu se zákony a musí být uvedeny v herním plánu provozovatele.

b) Příjem je výhrou ze spotřebitelské soutěže. Tento formát se liší tím, že výsledek buď není závislý na náhodě, nebo naopak závisí na náhodě, ale účast v promo akci není podmíněna zaplacením vkladu. Podmínkou bývá zakoupení nějakého zboží, případně služby, ale cena nesmí být odlišná od obvyklé. Zákazník může například sbírat body formou odznaků, samolepek atp., za které následně obdrží odměnu, či bude zařazen do slosování. V takových případech se nejedná o výhru z hazardní hry, ale ze spotřebitelské soutěže, která se nedaní. Výhra ze spotřebitelské soutěže se daní v okamžiku, kdy je její hodnota 10 000 Kč a vyšší. V takovém případě jde o 15% daň, kterou výherce neřeší, protože ji odvádí provozovatel.

c) Jiný druh příjmu. Posuzování příjmu je vždy závislé na konkrétních pravidlech a mechanizmech dané marketingové akce. Ne každý podobný příjem musí spadat pod jeden z výše uvedených bodů. Vždy je třeba se řídit přesnými pravidly a podmínkami akce a podle toho určit, o jaký druh příjmu se jedná.

Daň z výhry Eurojackpot: Jak na Eurojackpot daň z výhry

Výhra z Eurojackpotu spadá pod loterie, tudíž se hráči o nic nemusí starat. Výhry do 50 000 Kč jsou od daně osvobozeny. Výhry nad tuto částku daní provozovatel (srážková daň 15 %) a hráč už obdrží peníze zdaněné. Výhru ani nemusí uvádět ve svém daňovém přiznání.

Daň z výhry v Sazce: Zdanění výhry

Daň výhry v Sazce se řídí naprosto shodnými pravidly jako bylo výše uvedeno u Eurojackpotu. Hráči nemusí nic řešit, výhru už obdrží řádně zdaněnou (pokud se jedná o výhru nad 50 000 Kč).

Daň z výhry automobilu – Eurojackpot auto a další výhry

Automobil je možné vyhrát například v online losech Zlatá rybka, ale také například v prémii Eurojackpotu. Jak se taková výhra daní? Je to stejné jako v případě jakékoliv jiné výhry v loterii, tedy u hodnoty nad 50 000 Kč daň odvádí provozovatel a hráč již nic řešit nemusí.

Daň z hazardních her 2024 – Daň z výhry: kalkulačka

Daně z hazardních her za rok 2024 se odvádí až v roce 2025. Mnoho lidí si pro účely půjček, hypoték, výpočtu příjmů atp. hledá pomocnou kalkulačku. V případě daní z výher to ovšem není nutné. U loterií a tombol potřeba cokoliv vyplňovat a počítat zcela odpadá. V ostatních případech stačí jen hlídat příjmy z daných druhů her a z nich následně odvést srážkovou daň.

Často kladené dotazy

#️⃣Jak se daní výhry v Sazce?

Pokud máte na mysli, jak se daní loterie u Sazky, pak je to zcela jednoduché a hráči v podstatě nemusí nic řešit. Více popisujeme zde v článku.

#️⃣Kdo platí daň z výhry ve Sportce?

Výhry v loterii do výše 50 000 Kč jsou od daně osvobozeny. Výhry nad tuto částku 15% sazbou daní provozovatel a hráč obdrží již zdaněnou částku. Více uvádíme v článku na tomto místě.

#️⃣Jaká je daň z výhry?

Daň z výhry je závislá na typu hazardní hry. Celou problematiku rozebíráme v podrobném článku.

#️⃣Jak se daní výhry ze sázení?

I výhry z kurzového sázení mohou podléhat dani. Více se o tom rozepisujeme v této části článku.

#️⃣Jak se daní výhry v Tipsportu?

Záleží na tom, jaké výhry v Tipsportu máte na mysli. Daní se totiž jednotlivé hazardní hry, proto je nutné rozlišovat, jestli se jedná o kurzové sázení, či technickou hru.

#️⃣Kolik je daň z výhry Sazka?

Pokud v Sazka loterii vyhrajete částku nad 50 000 Kč, pak ji daní provozovatel a vám bude vyplacena již zdaněná výhra. Více se výhrám v loteriích věnujeme zde.

#️⃣Sportka – výhra automobilu: Jak se daní?

Pokud v loterii jako je Sportka nebo Eurojackpot a v dalších vyhrajete vůz, pak je to stejné jako u ostatních výher v loterii. Nemusíte nic řešit, 15% daň odvede provozovatel.